Litigios Complejos

En este episodio examinamos, de forma práctica y con sustento jurisprudencial, hasta dónde puede llegar la policía o un organismo fiscal al allanar la planta u oficinas de una empresa: repasamos la “regla de oro” del art. 18 CN, los requisitos estrictos del Código Procesal Penal (orden escrita y fundada de un juez y solo tres excepciones: consentimiento válido, flagrancia y auxilio inminente) y...

En este episodio de Litigios Complejos hablamos directo al empresario que de pronto se ve imputado por su propia empresa. Explicamos por qué la Fiscalía puede apuntar contra directores y socios aunque no hayan dado la orden, qué consecuencias reales enfrenta —embargos millonarios, prohibición de salir del país o incluso prisión— y cómo los aprietos financieros (por ejemplo, usar las retenciones...

Hoy analizamos un caso clave que pone en jaque la supuesta independencia entre el fuero penal y el procedimiento tributario. ¿Puede la AFIP insistir con un ajuste fiscal cuando la justicia penal ya declaró que los hechos no existieron? A partir del caso Alfacar S.A., exploramos cómo una defensa penal sólida no solo desactiva la imputación penal, sino que también puede derribar el ajuste fiscal...

En este episodio analizamos un fallo reciente del Tribunal Oral en lo Criminal Federal N° 1 de San Martín, que condenó por tentativa de contrabando agravado al presidente de una empresa exportadora y a su despachante de aduana. El caso gira en torno a una exportación frustrada de residuos peligrosos, declarados falsamente como “óxido de plomo”. ¿Hubo realmente un intento de engaño? ¿Se justific...

En este episodio analizamos un reciente fallo clave de la Sala A de la Cámara Nacional en lo Penal Económico sobre apropiación indebida de aportes de la seguridad social y su vínculo con la responsabilidad penal empresaria. ¿Qué pasa cuando una empresa prioriza otros pagos antes que ingresar los aportes previsionales de sus empleados? ¿Puede justificarse por una crisis financiera? ¿Qué rol jueg...

En el episodio 12 de la segunda temporada de Litigios Complejos, analizamos a fondo el caso Securitas, una causa que marca un antes y un después en materia de responsabilidad penal empresarial en Argentina. A partir de una autodenuncia del propio grupo, se destapó un esquema sistemático de corrupción estructural, con pagos indebidos a funcionarios públicos y maniobras contables paralelas que in...

En este nuevo episodio de Litigios Complejos, exploramos uno de los debates más controversiales del derecho penal tributario: la posición de garante y su uso como fundamento de imputación penal en el ámbito empresarial. ¿Puede un director ser condenado por no haber evitado un delito que no cometió? ¿Dónde termina la responsabilidad penal y comienza la función de control? A través de un enfoque ...

En este episodio de Litigios Complejos analizamos en profundidad el caso Oil Combustibles, uno de los procesos penales económicos más relevantes de los últimos años en Argentina. Examinamos cómo se construyó la acusación por administración fraudulenta en perjuicio de la administración pública, las estrategias defensivas de los imputados, y las razones que llevaron a la absolución de los empresa...

En esta entrega de la segunda temporada nos metemos de lleno en el mundo del insider trading en Argentina. ¿Delito de guante blanco o simple infracción administrativa? A partir de dos casos clave —Terrabusi y Comercial del Plata—, analizamos cómo se regula esta figura en nuestro país, qué dice la jurisprudencia, y qué estrategias puede adoptar una defensa técnica eficaz. Hablamos de deberes fid...

En este episodio analizamos un fallo clave de la Cámara Contencioso Administrativo Federal que pone un freno a las retenciones y percepciones indebidas del SIRCREB y SIRPEI. ¿Qué significa esto para las empresas? ¿Es posible impugnar estos regímenes y evitar saldos a favor que afectan la liquidez? Descubrí cómo este caso puede cambiar el panorama tributario. Escuchalo ahora! 🎧

En este episodio de Litigios Complejos exploramos el principio de no confiscatoriedad en materia tributaria, un límite clave al poder del Estado para imponer tributos sin afectar de manera desproporcionada el derecho de propiedad. Analizamos su evolución histórica, desde los primeros fallos de la Corte Suprema hasta casos recientes como el ajuste por inflación en el Impuesto a las Ganancias y e...

En el episodio de hoy de Litigios Complejos, analizamos los nuevos fallos de la Corte Suprema que permiten la deducción de gastos financieros en la compra de acciones, algo que antes el Fisco rechazaba. Revisamos los casos de FUNARG y Grupo Financiero Galicia, y el dilema que surge al compararlos con el fallo INC S.A. de 2021, donde se resolvió lo contrario. ¿Es esto un cambio definitivo o solo...

En el episodio de hoy de Litigios Complejos, analizaremos una reciente sentencia del Tribunal Fiscal de la Nación que resolvió a favor de una empresa acusada de computar facturas consideradas apócrifas por la AFIP (actual ARCA). Exploraremos cómo estas situaciones, que ocurren con frecuencia, representan un gran desafío para las empresas, especialmente cuando han contratado de buena fe con prov...

Hoy vamos a abordar un tema que, aunque parezca sencillo, tiene implicancias mucho más profundas de lo que uno podría imaginar. Hablaremos del Impuesto de Sellos, un tributo que generó controversias y disputas legales durante años. En este episodio, vamos a analizar un caso reciente y clave: la causa de Toyota Argentina contra la Provincia de Misiones, resuelta por la Corte Suprema de Justicia...

Hoy vamos a abordar un tema que seguramente les llamará la atención, especialmente si están involucrados en el comercio exterior. Hablaremos sobre las sanciones por "declaraciones inexactas" según el Código Aduanero. Puede sonar un poco técnico, pero les aseguro que es más relevante de lo que parece, especialmente a raíz de un fallo reciente que ha aportado algo de claridad a este tema ¡Quédens...

¡Hola a todos! Hoy vamos a explorar tres casos recientes resueltos por la Cámara Federal de Mendoza sobre el ajuste por inflación de los quebrantos impositivos. Estos casos involucran a empresas del sector energético y a la Administración Federal de Ingresos Públicos, más conocida como AFIP. Descubre cómo proteger los derechos de tu empresa y evitar cargas fiscales desproporcionadas: en este ep...

Damos inicio a la segunda temporada de "Litigios Complejos" con un tema que, aunque suene técnico, impacta a una gran cantidad de personas y empresas: las tasas municipales. Nos enfocaremos en un caso muy relevante, el de "Vestas Argentina S.A. contra la Municipalidad de Puerto Madryn", que fue resuelto por el Juzgado Federal de Rawson, en Chubut. Este fallo nos permitirá explorar cuándo una t...

Comentaremos un fallo de la Cámara de Federal de Córdoba, Sala B, del 19/09/2022, en la causa “ROCCA GERMAN Y Otro “ (FCB 5841/2020/9), del que se puede extraer como conclusión que hay que prestar una especial atención a la justificación de los movimientos patrimoniales, de lo contrario no se estaría cubierto por el principio constitucional de presunción de inocencia, y ante una eventual denunc...

En este episodio trataremos tema que está largamente debatido en la doctrina y jurisprudencia, que consiste en determinar en qué supuestos el pago de regalías o licencias de propiedad intelectual inciden en el valor de las mercaderías importadas a declarar ante la Aduana.  Al respecto comentare un fallo del del Tribunal Fiscal de la Nación, Sala E:, en la causa caratulada "ZARA ARGENTINA”, sent...

En este episodio hablamos sobre las implicancias del proceso de impugnación por parte de la Aduana de los valores declarados en operaciones de importación o exportación, a partir de dos fallos del Tribunal Fiscal de la Nación, Sala E: “BURGOS, GERÓNIMO ARIEL c/ DGA s/Recurso de apelación y su acumulado”, sentencia del 31/3/2022, y “AUTOMOTORES CERRO SA c/ Dirección General de Aduanas s/ recurso...

En este episodio hablamos sobre la Reparación Integral como medio de extinción de la acción penal tributaria, a partir del fallo de la Cámara Federal de Casación Penal, Sala 4, CPE 1557/2014/TO1/7/CFC1, “BIANCHETTI, Emilio Walter s/recurso de casación” (sentencia del 30 de marzo del 2022).

En este episodio comentamos un fallo de la Cámara Federal de Casación Penal, Sala II, (Causa Nº FRO 22054/2014/TO1/5/CFC3, “Henzenn, Analía Rosa s/ recurso de casación”, sentencia del 23/06/2022), que alimenta la controversia sobre la aplicación de la Probation a los delitos del Régimen Penal Tributario

En este episodio comentamos un fallo reciente de la Cámara Contenciosa Administrativa Federal (causa “VZ Bath & Body SA (TF 36087-I) c/DGI s/recurso directo de organismo externo”) que renueva las esperanzas en cuanto las posibilidades de éxito de los contribuyentes que son fuertemente castigados por la AFIP por haber contratado con proveedores que no cumplieron con sus obligaciones fiscales y q...

En este episodio comentamos dos casos recientes resueltos por la justicia en lo Contencioso Administrativo Federal que resumen el panorama judicial sobre este conflicto: "American Jet S.A. c/ BCRA-Comun. A7030 s/medida cautelar autónoma" y "Transportes Crexxel S.A. c/ EN-BCRA s/medida cautelar autónoma".

En este episodio comentamos la sentencia de la Sala B de la Cámara Nacional en lo Penal Económico del 22/03/2022, mediante la cual se procesó a los directivos de la empresa Stieglitz Construcciones S.A. por la apropiación indebida de los recursos de la seguridad social.